粤港澳大湾区中小企喜迎减税降费新政-上海招商引资

粤港澳大湾区中小企喜迎减税降费新政

粤港澳大湾区税收政策

所属地区：上海发布日期：2025年09月01日

财政政策组合拳再发力，新一轮减税降费举措将为市场主体注入强劲动能，优化营商环境并有力促进区域招商引资。此次政策导向明确，旨在系统性降低企业运营成本，激发微观主体活力，尤其注重对中小微企业及科技创新的精准扶持，预计全年整体减负力度显著。
一、系统性税费优化方案全景透视
本次公布的税收与降费政策构成一套完整组合方案。核心环节之一是深化增值税改革，通过进一步简化税率结构，将现有的四档税率优化整合为三档。此举旨在通过营造更为公平、透明的税制环境，从源头上消除行业间税负差异，最大化释放营改增带来的制度性红利，全面提升减税政策的整体效能和市场公平性。增值税作为中国最大的税种，其结构的精简对优化资源配置、畅通产业链循环具有深远意义。
二、精准滴灌扶持中小微企业成长
此次政策聚焦于中小微企业和创新主体的实际困难，出台了两项量身定制的减税措施：
1. 显著扩大企业所得税优惠覆盖面：大幅提高享受企业所得税减半征收优惠的小微企业门槛上限。由原先的年应纳税所得额30万元以下扩展到50万元以下。政策覆盖面的拓宽，意味着更大规模的小微企业群体能够实质性降低税收成本，直接增强其生存发展能力及市场竞争力。
2. 强化科创企业研发激励强度：针对科技型中小企业创新能力提升的关键诉求，大幅度提升研发费用加计扣除比例，由原先的50%上调至75%。此项政策使科技企业在计算应纳税所得额时，能够将更大比例的研发投入在税前扣除，显著减轻创新成本负担。政策制定部门已明确表态，此项税收减免尽管短期内带来财政收入减少，但其推动企业增强核心技术能力的长期效益远大于成本，是以财政“减法”换取创新发展“乘法”的战略性投入。
三、延续既有优惠保障政策稳定预期
在推出新举措的同时，高度重视政策延续性与市场预期引导。特别明确继续延长执行六项原本于去年底到期的关键性税收优惠政策周期。这些政策涵盖了促进重点群体创业就业等关键民生和经济支撑领域，确保政策支持不断档，持续稳定市场主体信心，为其长期发展决策提供清晰的制度环境保障。
四、全面清理涉企收费降低制度成本
除税收减免外，行政事业性收费和政府性基金的清理规范同样是政策重点。核心措施包括：
1. 大力压减政府性基金项目：对现有政府性基金进行系统梳理和全面清理，其中明确取消城市公用事业附加基金等特定项目，坚决杜绝不合法、不合理收费。
2. 大幅取消或停征涉企收费：集中取消或暂停征收涉及企业的行政事业性收费共计35项，直接作用于降低企业日常运营中的非税负担。
3. 合理降低社保缴费压力：研究并推动包括养老保险、医疗保险在内的主要社会保险项目缴费比例适度下调。同时配合规范住房公积金缴存比例政策，在维护职工权益的前提下寻找降低企业成本的平衡点。经初步测算，通过上述综合降费措施，预期可额外减轻企业负担约2000亿元。
五、清单化管理构建长效机制
为确保政策阳光运行、企业诉求快速响应和后续监督有力，相关部门承诺将全面公开收费依据与标准。国家级财政部门门户网站即将上线权威目录清单，详细列明中央与各省份批准设立的合法收费及基金项目，清单之外一律禁止征收。此项措施旨在借助社会力量实现动态监督，杜绝乱收费反弹回潮。
六、持续发力着眼长远战略目标
政策制定部门已明确表达其减负决心并非短期行为。今年举措全面落地后，将继续研究并动态推出新的减税降费办法。长期目标是逐步建立起一套与高质量发展阶段相适应、鼓励企业轻装前行的制度性安排，持续优化宏观经济土壤，推动经济韧性增长与结构升级。未来施策将更加注重精算短期财政承压能力与长期培育税源、优化经济生态的战略平衡。

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